Судебно бухгалтерская экспертиза кредитного договора

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Практика разрешения судебно-экономической экспертизой вопросов, связанных с документальным подтверждением совокупной стоимости и реальной процентной ставки кредитов Начиная с года, многие владельцы валютных кредитов столкнулись с проблемами, связанными с резким скачком курса иностранных валют к национальной валюте, девальвацией гривни, и, как следствие, - значительным удорожанием валютных займов. Многие заемщики оказались не в состоянии далее обслуживать свои кредиты. Как результат — массовые обращения граждан в суды с исками о защите прав потребителей и признании кредитных договоров недействительными. В своих исковых заявлениях физические лица — заемщики отмечают нарушение банками положений законодательства в части информирования заемщика об условиях кредитования, занижение банками в кредитных договорах реальной процентной ставки за пользование кредитом и совокупной стоимости кредита, что фактически приводит к введению заемщиков в заблуждение при заключении кредитных договоров. Увеличение гражданских дел на рассмотрении в судах связано также и с тем, что многие факторинговые компании, путем заключения договоров с банками об уступке права требования, взяли на себя обязательства по взысканию таких кредитов с заемщиков.

Юриспруденция Назначение и применение результатов экспертных исследований в процессе доказывания по делам о незаконном получении кредита Основной формой использования специальных экономических познаний в расследовании незаконного получения и нецелевого использования кредита является организация назначения и проведения судебных экспертиз.

Основанием в признании кредитных договоров недействительными в большинстве случаев служит противоречие кредитного договора действующему законодательству. Поэтому специалисты Судебной независимой экспертизы Украины советуют перед заключением кредитного договора убедиться в том, что все финансовые обязательства в нем выписаны на весь период действия такого договора в виде графика платежей с разбивкой на периоды оплаты. Потребитель имеет шанс застраховать себя от возможных изменений условий уплаты ежемесячных платежей и изменений процентной ставки. В случае установления дискриминационных по отношению к потребителю правил изменения процентной ставки необходимо обращаться в суд и признавать договор недействительным.

Кредитная экспертиза

В большинстве случаев, приемы общих методик исследования используются экспертом-бухгалтером при изучении материалов уголовных дел, направленных на экспертизу. К бухгалтерским документам при проведении СБЭ, предъявляются определенные процессуальные требования.

В процессе проведения СБЭ стоит учитывать общие требования, предъявляемые к оформлению бухгалтерских документов, регулируемых нормами законодательства в области бухгалтерского учета. Данные нормы позволяют установить законность документа, а также установить законность, оправданность, целесообразность, достоверность совершенных операций.

При оценке экспертного заключения, оно сопоставляется с другими доказательствами по делу, выявляется степень его полноты и обоснованности, проверяется соблюдение процессуальных прав субъектов процесса при назначении и производстве СБЭ. Изучение экспертного заключения дает следователю необходимую информацию для его оценки и дальнейшего использования в качестве доказательства по уголовному делу.

Судебно-бухгалтерская экспертиза, а также оценка достоверности и законности бухгалтерской информации занимает особое место в системе предупреждения и предотвращения экономической преступности и нарушений финансово-хозяйственной дисциплины. Сходство СБЭ с другими экспертизами заключается в том, что она является исследованием, основанным на применении специальных знаний, но не каждое экспертное исследование может считаться судебной экспертизой, так как оно выполняются в ходе судебного рассмотрения уголовного дела.

Большинство преступлений экономической направленности расследуются с привлечением экспертов-бухгалтеров, которые имеют специальные знания в необходимой инициатору области, именно их умелым навыкам удается раскрыть столь большое количество преступлений, но на практике существуют некоторые проблемы, которые оказывают существенное влияние на исход уголовного дела: — низкий уровень специальных познаний инициаторов исследования по назначаемым судебно-бухгалтерским экспертизам например, следователь, судья, прокурор, не обладая познаниями в области бухгалтерского учета или экономики, некорректно ставят вопросы перед экспертом ; — объекты экспертиз представляются в трудно читаемом формате например, после пожара или наводнения ; — необоснованно затянутые сроки выполнения ходатайства эксперта в части предоставления банковских выписок, сведений из налоговых органов и другие.

Причиной этого являются как несвоевременные действия со стороны следователя, так и не исполнительская дисциплина со стороны банков, налоговых служб; — следователи не понимают сущность и терминологию формулировок в экспертном заключении, в связи с чем, возникает недопонимание между следователем и экспертом; — отсутствие семинаров по обобщению экспертной практики, разъяснений по применяемым методикам, изменениям в законодательстве о бухгалтерском учете и по налогообложению.

В настоящее время расследование и уголовное судопроизводство по делам экономической направленности не обходится без применения специальных знаний и навыков эксперта-бухгалтера. Эффективность экспертных исследований зависит не только от комплекса разработанных методов и знаний, но и во многом определяется требованиями действующего законодательства, следственной практики.

Современные способы ведения экономической деятельности создают новые виды правонарушений или новые способы совершения преступлений. Если несколько лет назад правонарушения или способы их совершения носили технический характер по своей природе, то в настоящее время, зачастую, носит интеллектуальный характер.

При этом надо опираться не только на российский опыт, но и на зарубежный, что позволит бороться с экономическими спорами международного характера. Неослабевающее внимание к решениям проблем судебно-бухгалтерской экспертизы вызвано с тем, что современные способы ведения экономической деятельности создают новые виды экономических правонарушений или новые способы совершения преступлений в сфере экономики.

Если ранее экономические правонарушения или способы их совершения несли технический характер по своей природе, то в настоящее время, зачастую носит интеллектуальный характер природы.

Объектом экспертного исследование ранее были экономические правонарушения, связанные с расследованием фактов растраты и хищения денежных средств или товарно-материальных ценностей, то в настоящее время преступления, совершенные с помощью искажения и фальсификации данных бухгалтерской отчетности.

Литература: Российская Федерация. Гражданский кодекс Российской Федерации. Российская Федерация. Приказ Минфина России.

Зарегистрировано в Минюсте России Россинская Е. Россинская, — 2-е изд. Основные термины генерируются автоматически : экономическая направленность, судебно-бухгалтерская экспертиза, бухгалтерский учет, ООО, пожарное оборудование, адрес ООО, Договор поставки, экспертное заключение, судебная экспертиза, средство.

Похожие статьи.

Финансово-кредитная экспертиза

Нечем возвращать долг, что делать? Нередко люди, искушаясь доступностью и возможностью легкого получения денег в долг, не могут адекватно рассчитать собственные силы с поправкой на экономическую нестабильность в стране. Они берут на себя длительные долговые обязательства, даже не задумываясь, что за достаточно небольшой промежуток времени ситуация может кардинально измениться. И вот наступает тот самый момент, и Вы в панике: нечем возвращать долг, что делать?

Судебная бухгалтерская экспертиза

Халитовой, судей И. Багаутдинова, А. Галиевой, при секретаре Р. Мусиной рассмотрела в открытом судебном заседании по докладу судьи А. Галиевой гражданское дело по апелляционной жалобе представителя А. Мансурова — Н.

Верховный Суд Республики Татарстан Определение Гражданское дело 33-170/2017 (33-22357/2016;)

Кредитная экспертиза An error occurred. Толмачева в г. Ростове-на-Дону соседями были обнаружены два трупа: По факту убийства Грибова В. Согласно заключениям судебно-медицинской и судебно-баллистической экспертиз, смерть Грибова и Балаболовой наступила в результате причинения им огнестрельных проникающих ранений из пистолетов самодельного изготовления в одно время, примерно за сутки до обнаружения трупов. Однако уже первые сведения, полученные при изучении образа жизни потерпевшего, позволили предположить, что это убийство организовано женой погибшего Грибовой Еленой, с которой Грибов В. В последнее время Грибов сожительствовал с молодой девушкой Балаболовой С. Ее близкие подруги сообщили, что незадолго до происшедшего преступления Грибова грозилась убить мужа, так как он не обеспечивал ее материально.

Судебно бухгалтерская экспертиза по кредитному договору банка

При проведении экономической экспертизы, экспертного исследования изучаются вопросы экономической деятельности предприятий, выясняются факты злоупотреблений в налоговой, финансовой, кредитной сферах. Экономическая экспертиза объединяет в себе: финансово-экономическую экспертизу, финансово-кредитную экспертизу, бухгалтерскую экспертизу и налоговую экспертизу. Финансово-экономическая экспертиза решает следующие вопросы: — установление долей учредителей при разделе имущества; — соответствия отчетности предприятия его финансовому состоянию; — исследование финансового состояния предприятия; — установление причин кредиторской, дебиторской задолженности. Финансово-кредитная экспертиза имеет следующий спектр задач: — установление фактической задолженности по кредитному договору задолженность по телу кредита, процентам, пени, штрафам и т. Бухгалтерская экспертиза необходима для установки: — соответствия оформления первичных документов факта финансово-хозяйственных операций предприятия; — правильности и своевременности отражения в регистрах бухгалтерского учета операций финансово-хозяйственной деятельности предприятий, оформленных первичными документами; — соответствия порядка ведения бухучета финансово-хозяйственной деятельности и материальных ценностей предприятий требованиям законодательства; — достоверности и соответствия отчетности и бухгалтерского учета предприятия.

Эксперт отвечает на вопросы поставленные судом и составляет "Заключение эксперта" с выводами Финансово-экономическая Проводится для анализа финансовых результатов и определения финансового состояния хозяйствующего субъекта, его платежеспособности, кредитоспособности, а также в случаях, когда требуется определить размер неправомерно полученных доходов в результате несоблюдения правил совершения финансовых операций Финансово-кредитная Проводиться с целью определить соответствия условий кредита, лизинга, рассрочки, платежеспособности и т. Соответсвия условий финансовой составляющей договора действующим нормам законадательства Бухгалтерская Назначается после проведения ревизии при выявлении нарушений и суммы ущерба.

И это закономерно. НИЛСЭ проводит независимую экономическую экспертизу, а именно исследование документов финансово-кредитных операций, другими словами исследование кредитного договора. Из экспертной практики, распространенными причинами обращения о проведении экспертизы кредитного договора являются: Обжалование условий кредитного договора; Признание кредитного договора не действительным; Неправильное начисление процентов и комиссий; Незаконное увеличение процентов за кредитным договором; Несоответствие суммы задолженности первичным документам; Несоответствие зачисление кредитных средств условиям кредитного договора; Несоответствие расчета сумы задолженности условиям кредитного договора; Обжалование факта получения кредита согласно условий кредитного договора. То есть, потребитель должен получить не только информацию про сумму возможного кредита, но и процентную ставку за пользование кредитом, оплату страховки или прочих финансовых обязательств относительно кредита.

An error occurred.

Задачи судебно-бухгалтерской экспертизы СБЭ предполагают разрешение вопросов по установлению: Фактических данных, связанных с недостачей либо излишками товарно-материальных ценностей, денежных средств и суммой материального ущерба; Правильности документального оформления операций приема, хранения, реализации товарно-материальных ценностей и денежных средств; Соответствия отражений в бухгалтерских документах, хозяйственно-финансовых операций требованиям бухгалтерского учета и отчетности , действующим нормативным актам; Обоснованности оприходования, отпуска и списания готовой продукции, товаров, денежных средств; Документального обоснования размера сумм по искам и круга материально-ответственных лиц, за которыми числились товарно-материальные ценности или денежные средства. Установление наличия или отсутствия недостач или излишков товарно-материальных ценностей или денежных средств в период их образования и причиненного материального ущерба. Судебная экспертиза отличается от несудебных тем, что порядок ее назначения и производства, а также использования полученных при этом результатов предусмотрен процессуальным законодательством. В законе специально определены основания и условия назначения судебной экспертизы, порядок ее проведения. Судебная экспертиза является сложным следственным действием и единственным, в котором подготовительный и заключительный этапы осуществляют работники правоохранительных органов, а этап исследования — эксперт эксперт-бухгалтер. Основаниями производства судебно-бухгалтерской экспертизы являются определение суда, постановления судьи, лица, производящего дознание, следователя или прокурора. Судебная экспертиза считается назначенной со дня вынесения соответствующего постановления или определения. Экспертиза в стадии предварительного следствия может назначаться как органом дознания, так и следователем.

Кредитные договоры, переписки, которые могут послужить доказательством по кредитным взаимоотношениям. Различные регистры синтетического и аналитического учета. Иные бумаги, в которых могут содержаться данные о предмете финансового учета или о нарушениях по кредиту.

Финансово-экономическая экспертиза представляет собой самостоятельный класс экспертных исследований. Необходимость в её производстве часто возникает при расследовании и судебном разбирательстве дел, связанных с преступлениями в сфере экономической деятельности, а также по гражданским и арбитражным делам, когда для правильного разрешения тех или иных вопросов требуется применение специальных познаний. Основу специальных познаний судебного эксперта-экономиста составляют бухгалтерский, финансовый и налоговый учет, экономика и управление производством, финансы и кредит, налоги и налогообложение, банковское дело, экономика труда, особенности обращения и учета ценных бумаг и т. Следует отметить, что существуют различные формы использования специальных познаний в области экономики, финансов и бухгалтерского учёта. Ревизия, налоговая и аудиторская проверки, результатом которых является составление соответствующих документов. Однако только комплекс экономических и юридических знаний, трансформированный и интегрированный в целях изучения деятельности хозяйствующих субъектов, её возможных негативных экономических последствий для нужд правосудия, составляет методологию любой судебной экономической экспертизы.

Чаадаев С. Понятие, сущность и задачи судебно-экономической экспертизы Для определения понятия судебно-экономической экспертизы следует прежде рассмотреть само понятие экспертизы. Термин "экспертиза" происходит от латинского "ехpertus", что означает "опытный", "сведущий". Экспертиза предполагает исследование и решение опытными специалистами вопросов, требующих специальных знаний в области науки, техники, экономики, искусства или других отраслей знаний с целью профессиональной оценки степени соответствия исследуемого объекта тем или инм заданным характеристикам. Экспертиза может проводиться в различных государственных органах, ведомственных учреждениях и негосударственных организациях в зависимости от предмета и назначения экспертизы.

Производство судебно-бухгалтерских экспертиз Производство судебно-бухгалтерских экспертиз Обосновывается необходимость использования информационных технологий при производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в связи с повсеместным применением на предприятиях компьютеризированного учета при проведении расчетных и финансовых операций. В условиях становления рыночных отношений, с расширением круга финансово-хозяйственных операций, в процессе и под видом которых могут скрываться разнообразные правонарушения, в том числе и замаскированные экономические преступления, важно эффективно использовать методы и средства судебной бухгалтерии для производства судебно-бухгалтерских экспертиз. В настоящее время практически на всех предприятиях используется компьютеризированный учет проводимых расчетных и финансовых операций, поэтому эксперту-бухгалтеру важно умело использовать информационные технологии для производства экспертиз. Разработанные в настоящее время информационные технологии криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации [ref]Тимченко В. Концепция криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации: автореф.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Если сделать аудиторскую экспертизу кредитного договора. Ирина Пелихова (Профсоюз Союз)
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Леон

    Евробляхи ЭТО ПОМОЙКИ

  2. Зинаида

    Насчёт того, что наша неразвитая экономика, отягощенная последствиями дебильной политики, не тянет социалку, вы правы. но отменять пенсии не будут, для этого надо иметь смелость поступать честно. но кто это сможет сделать? никто. так и будут проёбывать деньги на некомпетентный пфр, периодически будет оказываться, что денег нет, но так и не отменят

  3. joimaygall

    П-И-Д-О-Р-Ы ! ! !

  4. bitxasbprofnon89

    За 30000 грн я куплю лучше автомат

  5. Лилиана

    А то как забирать деньги у населения так они социал-демократы, а как выплачивать так сразу все либертарианцы.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных